「旧NISAの非課税期間が終わるけど、どうしたらいいの？」「全部売却するのはもったいないけど、課税口座に移管するのも不安…」そんな悩みをお持ちではありませんか？
旧NISA口座で保有している資産の一部だけを課税口座に移管する「一部移管」という選択肢を知っていますか？
この記事では、一部移管のメリット・デメリット、具体的な手続き方法、注意点、そして成功事例まで、詳細に解説します。
この記事を読めば、旧NISAの出口戦略を理解し、賢く資産を守りながら、新たな投資戦略を立てることができるでしょう。
旧NISAの出口戦略：基本と選択肢を再確認
旧NISAの非課税期間が終了した後の、基本的な出口戦略について再確認します。
非課税期間終了後の３つの選択肢：ロールオーバー（旧制度）、全額売却、課税口座へ移管
旧NISA口座（一般NISA、つみたてNISA）で保有している金融商品は、非課税期間が終了すると、以下のいずれかの方法で取り扱う必要があります。
【選択肢1】
ロールオーバー（旧制度）：2023年までの制度、現在（2024年から）は選択不可
ロールオーバーとは、旧NISA口座で保有している投資信託などを、翌年の非課税投資枠に移すことです。
ポイント
2023年までの制度であり、現在は選択することができません。
新NISAでは、非課税保有期間が無期限化されたため、ロールオーバーという概念はなくなりました。
【選択肢2】
全額売却：現金化して新たな投資へ
保有している金融商品をすべて売却し、現金化する方法です。
ポイント
売却益には、課税されます。（税率20.315%）
売却した資金を、新NISA口座で再投資することも可能です。
【選択肢3】
課税口座へ移管：運用を継続する場合
保有している金融商品を、課税口座（特定口座、または一般口座）に移管する方法です。
ポイント
移管後も、運用を継続することができますが、将来、売却した場合や、配当金を受け取った場合は、課税対象となります。
課税口座への自動移管：一括移管が原則だが…
通常、旧NISA口座の非課税期間が終了すると、金融商品は、自動的に課税口座に移管されます。
自動移管の仕組み：金融機関が自動で手続き
課税口座への移管は、金融機関が自動的に処理を行うため、投資家自身が、特別な手続きをする必要はありません。
ポイント
移管手続きに関する案内は、事前に金融機関から送られてきます。
移管される金融商品や、移管先の口座（特定口座、または一般口座）などを確認しておきましょう。
移管後の注意点：取得価額、税金
課税口座に移管された後の、金融商品の取り扱いには、以下の点に注意が必要です。
取得価額
課税口座への移管時の時価が、新たな取得価額となります。
税金
移管後に、金融商品を売却して利益が出た場合や、配当金を受け取った場合は、課税対象となります。
旧NISAの出口戦略としては、全額売却、課税口座へ移管という選択肢があり、通常は、課税口座への一括移管が原則となります。
一部移管の可能性：柔軟な対応で資産を最適化
すべての金融機関で可能なわけではありませんが、一部の証券会社では、柔軟な対応ができる可能性があることを説明します。
一部の証券会社で可能：保有銘柄の一部だけを課税口座に移管
一部の証券会社では、保有している銘柄の一部だけを、課税口座に移管することができる場合があります。
サービス提供の有無：事前に証券会社に確認
このサービスは、すべての証券会社で提供されているわけではありません。
対象となる商品：株式、投資信託など
一部移管の対象となる商品は、証券会社によって異なる場合があります。
ポイント
一般的には、株式や、投資信託など、多くの金融商品が対象となりますが、事前に確認しておきましょう。
メリット
一部売却、一部継続保有という戦略的な選択
一部移管を利用することで、より柔軟な資産運用戦略を立てることができます。
利益確定：高値で売却し、利益を確保
評価額が大きく上昇した銘柄の一部を売却し、利益を確定させることで、リスクを抑えながら、資産を増やすことができます。
ポイント
売却した資金は、新たな投資に回したり、生活費に充てたりするなど、自由に活用することができます。
利益確定は、資産を守る上で、重要な戦略の一つです。
将来的な成長が期待できる銘柄については、売却せずに、課税口座に移管し、引き続き保有を継続することができます。
ポイント
成長が期待できる銘柄は、長期保有することで、より大きな利益を得られる可能性があります。
課税口座に移管された後の、売却益や配当金は課税対象となるため、注意が必要です。
一部の証券会社では、旧NISA口座から課税口座へ移管する際に、保有銘柄の一部だけを移管できるサービスを提供しています。
このサービスを利用することで、利益確定と長期保有という、2つの異なる戦略を同時に実行することが可能になります。
具体的な活用例：一部移管でリスクとリターンを最適化
一部移管を具体的にどのように活用できるのか、例を挙げて説明します。
ポートフォリオのリバランス：一部売却で資産配分を調整
一部移管を利用して、ポートフォリオのリバランスを行うことができます。
例
株式の比率が高くなりすぎたポートフォリオの場合、株式の一部を売却し、債券を購入することで、リスクを抑えることができます。
特定のセクターへの偏りが大きい場合は、そのセクターの株式を一部売却し、他のセクターの株式を購入することで、分散投資を行うことができます。
将来性のある銘柄の長期保有：成長投資枠への資金移動も視野に
今後も成長が期待できる銘柄については、一部移管後も、課税口座で長期保有することができます。
ポイント
成長投資枠を活用することで、将来的に、より多くの資金を、非課税で運用することができます。
新NISAの制度を最大限に活用するためにも、長期的な視点で、資産を管理していくことが重要です。
一部移管は、ポートフォリオのリバランスや、将来性のある銘柄の長期保有など、様々な投資戦略に活用することができます。
一部移管の方法：手続きの流れと必要書類
一部移管を行うための、具体的な手続きについて解説します。
証券会社への問い合わせ：一部移管が可能か確認
まずは、利用している証券会社に、一部移管が可能かどうかを確認しましょう。
ポイント
証券会社によっては、一部移管に対応していない場合や、特定の条件を満たす必要がある場合があります。
電話や、窓口、ウェブサイトなどを通じて、確認することができます。
移管申請書の提出：必要事項を記入し、提出
一部移管が可能であることを確認したら、証券会社から移管申請書を取り寄せます。
ポイント
申請書には、移管する銘柄名、数量、移管先の口座情報など、必要事項を正確に記入してください。
本人確認書類（運転免許証、マイナンバーカードなど）のコピーが必要となる場合があります。
提出方法
郵送、または、証券会社の窓口で提出します。
オンラインで手続きが完結する場合もあります。
移管手続きの完了：移管スケジュールを確認
証券会社が申請書を受理した後、移管手続きが行われます。
ポイント
移管手続きには、数日から1週間程度の時間がかかる場合があります。
移管スケジュールについては、証券会社からの連絡を待ちましょう。
移管手続きが完了すると、課税口座に、指定した銘柄と数量が移管されます。
移管後の資産状況は、証券会社のウェブサイトやアプリで確認することができます。
一部移管の注意点：手数料、税金、移管後の管理
一部移管を行う際に、特に注意すべき点について解説します。
手数料：移管手数料の有無と金額を確認
一部移管を行う際、証券会社によっては、移管手数料がかかる場合があります。
ポイント
移管手数料の有無や金額は、証券会社によって異なるため、事前に確認しておくことが重要です。
手数料が高い場合は、一度売却し、課税口座で買い直した方が、手数料を抑えられる場合もあります。
税金：課税口座に移管後の売却益、配当金
課税口座に移管された後、株式を売却して利益が出た場合や、配当金を受け取った場合は、課税対象となります。
ポイント
譲渡益（株式の売却益）に対しては、一律20.315%（所得税、復興特別所得税、住民税）の税金がかかります。
配当金に対しても、一律20.315%の税金がかかります。
税金については、専門家や税務署などに相談することをおすすめします。
移管後の管理：課税口座での損益管理を徹底
課税口座に移管した後は、損益管理を徹底することが重要です。
ポイント
年間取引報告書などを活用し、年間の損益を正確に把握しましょう。
確定申告が必要になる場合もあるため、税金の計算方法についても理解しておく必要があります。
成功事例：一部移管で資産を増やした投資家の戦略
実際に一部移管を活用して、資産を増やした投資家の事例を紹介します。
事例1
リスクを抑えつつ利益を確保
【状況】
Aさんは、旧NISA口座で保有していた株式が大きく値上がりしましたが、今後の株価下落を懸念していました。
【戦略】
Aさんは、株式の一部を売却し、利益を確定させるとともに、残りの株式は課税口座に移管し、長期保有することにしました。
【結果】
Aさんは、リスクを抑えつつ、利益を確保することができました。
事例2
成長株に集中投資
【状況】
Bさんは、旧NISA口座で保有していた複数の株式のうち、特に成長が期待できる銘柄に、資金を集中させたいと考えていました。
【戦略】
Bさんは、将来性が低いと判断した銘柄を売却し、その資金を、成長投資枠を活用して、有望な銘柄に投資することにしました。
【結果】
Bさんは、ポートフォリオを整理し、より効率的な資産運用を実現することができました。
一部移管は、リスクを抑えつつ利益を確保したり、ポートフォリオを最適化したりするなど、様々な投資戦略に活用することができます。
まとめ：一部移管を賢く利用し、理想的な資産運用を実現
本記事の内容をまとめ、一部移管を賢く利用するためのポイントを解説します。
重要なポイント
一部の証券会社では、旧NISA口座から課税口座へ移管する際に、保有銘柄の一部だけを移管できるサービスを提供している。
一部移管を活用することで、利益確定と長期保有という、2つの異なる戦略を同時に実行することができる。
一部移管を行う際には、手数料、税金、手続きなど、注意すべき点がある。
この記事では、旧NISAの出口戦略として、あまり知られていない「一部移管」という方法に焦点を当て、その手続き、注意点、活用事例を詳しく解説しました。一部移管は、あなたの資産状況や投資戦略に合わせて、柔軟な対応を可能にする、非常に有効な手段です。ぜひこの記事を参考に、一部移管を賢く利用し、理想的な資産運用を実現してください。
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